تحليل نسب الربحية والديون بشكل شامل

 لإجراء تحليل شامل لنسب الربحية والديون، يمكننا التوسع في النسب المالية التالية:

أولاً: نسب الربحية

1. هامش الربح الإجمالي (Gross Profit Margin):

   $$\text{هامش الربح الإجمالي} = \frac{\text{الربح الإجمالي}}{\text{إجمالي الإيرادات}}$$

2. هامش صافي الربح (Net Profit Margin):

   $$\text{هامش صافي الربح} = \frac{\text{صافي الربح}}{\text{إجمالي الإيرادات}}$$

3. العائد على الأصول (Return on Assets - ROA):

   $$\text{العائد على الأصول} = \frac{\text{صافي الربح}}{\text{إجمالي الأصول}}$$

4. العائد على حقوق الملكية (Return on Equity - ROE):

   $$\text{العائد على حقوق الملكية} = \frac{\text{صافي الربح}}{\text{حقوق الملكية}}$$

ثانيًا: نسب الديون

1. نسبة الدين إلى الأصول (Debt to Assets Ratio):

   $$\text{نسبة الدين إلى الأصول} = \frac{\text{إجمالي الخصوم}}{\text{إجمالي الأصول}}$$

2. نسبة الدين إلى حقوق الملكية (Debt to Equity Ratio):

   $$\text{نسبة الدين إلى حقوق الملكية} = \frac{\text{إجمالي الخصوم}}{\text{حقوق الملكية}}$$

3. نسبة الأصول الممولة بالديون (Debt to Capital Ratio):

   $$\text{نسبة الأصول الممولة بالديون} = \frac{\text{إجمالي الخصوم}}{\text{إجمالي الخصوم + حقوق الملكية}}$$