في 31/12/2002 كان رصيد حساب أوراق القبض في الميزانية العمومية
لمحلات الشروق 100.000 دينار و يتمثل هذا
المبلغ بكمبيالتين و هما :
آ – كمبيالة بمبلغ 40.000 دينار تستحق في 30/4/2002 على محمود .
ب – كمبيالة بمبلغ 60.000 دينار تستحق في 30/6/2002 على سعيد .
بالإضافة إلى ذلك كان هنالك ملاحظة بالميزانية تفيد بوجود كمبيالة
مخصومة بمبلغ 20.000 دينار و هي الكمبيالة
التي كانت
مسحوبة على محلات الأهالي و التي تستحق الدفع في 31/5/2002 و فيما يلي
بعض العمليات التي تمت خلال عام الــ 2002
بالنسبة لتلك الكمبيالات
الثلاث ...
الكمبيالة الأولى : طلب المسحوب عليه دفع قيمتها في 1/2/2002 مقابل
الحصول على فائدة بمعدل 6 % سنويا و تم التنفيذ .
الكمبيالة الثانية : رفض سعيد دفعها في ميعاد الإستحقاق و تم إجراء
البروتستو الذي بلغت تكاليفه 20 دينار .
و في اليوم التالي قبل سعيد كمبيالة جديدة بمبلغ 20.000 دينار تستحق الدفع بعد ثلاثة أشهر و دفع الباقي
المستحق نقدا و قد
تم الإتفاق على إضافة فائدة بمعدل 6 % سنويا على الدفع المؤجل .
الكمبيالة الثالثة المخصومة :
ورد إشعار من المصرف يفيد بتوقف المسحوب عليه عن دفع قيمتها و يفيد كذلك بقيام
المصرف
بإجراء البروتستو اللازم و الذي بلغت تكاليفه 50 دينار
المطلوب : إثبات العمليات السابقة بدفتر يومية محلات الشروق .
|
دفتر اليومية الخاص
بمحلات الشروق التجارية
|
||||||
|
من (( مدين ))
|
إلى (( دائن ))
|
البيــــــــــــــــــــــــــان
|
رقم العملية
|
رقم صفحة الأستاذ
|
التـــــــاريخ
|
|
|
-
|
-
|
من المذكورين
|
1
|
-
|
|
|
|
39.400
|
-
|
حــ / الصندوق
|
1
|
|||
|
600
|
-
|
حــ / م . الآجيو
|
2
|
|||
|
-
|
40.000
|
إلى حــ / أ . ق
|
3
|
|||
|
خصم كمبيالة محمود نقدا
|
||||||
|
60.020
|
-
|
من حــ / سعيد
|
2
|
4
|
|
|
|
-
|
-
|
إلى المذكورين
|
-
|
|||
|
-
|
60.000
|
حــ / أ . ق
|
3
|
|||
|
-
|
20
|
حــ / الصندوق
|
5
|
|||
|
إثبات مديونية سعيد و تحميله مصاريف الإحتجاج
|
||||||
|
-
|
-
|
من المذكورين
|
2
|
-
|
|
|
|
40.020
|
-
|
حــ / الصندوق
|
5
|
|||
|
20.300
|
-
|
حــ / أ . ق
|
3
|
|||
|
-
|
-
|
إلى المذكورين
|
-
|
|||
|
-
|
60.020
|
حــ / سعيد
|
4
|
|||
|
-
|
300
|
حــ / فوائد دائنة
|
6
|
|||
|
تسديد سعيد دفعة نقدية و تحرير كمبيالة جديدة مضافا إليها
فوائد التأخير
|
||||||
|
20.050
|
-
|
من حــ / محلات الأهالي
|
3
|
7
|
|
|
|
-
|
20.050
|
إلى حــ / المصرف الجاري
|
8
|
|||
|
إثبات مديونية محلات الأهالي و تحميله بمصاريف الإحتجاج
|
||||||
|
180.390
|
180.390
|
إجمالي
المدين و الدائن في اليومية
|
|
|||
